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招商体育文化休闲股票型证券投资基金2016年年度报告

招商体育文化休闲股票型证券投资基金2016年年度报告查看PDF原文

招商体育文化休闲股票型证券投资基金 2016 年年度报告

2016年12月31日

基金管理人:招商基金管理有限公司

基金托管人:中国银行股份有限公司

送出日期:2017年3月31日

§1 重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年3月30日复核了本报告

中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计,毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了2016

年度无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。

第1页共57页

1.2目录

§1重要提示及目录...... 1

1.1重要提示...... 1

1.2目录...... 2

§2基金简介...... 4

2.1基金基本情况 ...... 4

2.2基金产品说明 ...... 4

2.3基金管理人和基金托管人...... 5

2.4信息披露方式 ...... 5

2.5其他相关资料 ...... 5

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...... 6

3.1主要会计数据和财务指标...... 6

3.2基金净值表现 ...... 6

3.3过去三年基金的利润分配情况...... 8

§4管理人报告...... 8

4.1基金管理人及基金经理情况...... 8

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...... 10

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...... 10

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......11

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...... 12

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...... 12

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...... 13

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 14

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 14

§5托管人报告...... 14

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 14

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 14

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 14

§6审计报告...... 15

§7年度财务报表...... 16

7.1资产负债表...... 16

7.2利润表...... 17

7.3所有者权益(基金净值)变动表...... 18

7.4报表附注...... 19

§8投资组合报告...... 40

8.1期末基金资产组合情况...... 40

8.2期末按行业分类的股票投资组合...... 40

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...... 41

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...... 42

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合...... 49

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...... 49

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...... 49

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...... 49

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...... 49

第2页共57页

8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明...... 49

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...... 49

8.12投资组合报告附注...... 50

§9基金份额持有人信息...... 51

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 51

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...... 51

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况...... 51

§10开放式基金份额变动...... 51

§11重大事件揭示...... 51

11.1基金份额持有人大会决议...... 51

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 52

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 52

11.4基金投资策略的改变...... 52

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况...... 52

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 52

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 52

11.8其他重大事件...... 54

§12备查文件目录...... 57

12.1备查文件目录 ...... 57

12.2存放地点...... 57

12.3查阅方式...... 57

第3页共57页

§2 基金简介

2.1基金基本情况

基金名称 招商体育文化休闲股票型证券投资基金

基金简称 招商体育文化休闲股票

基金主代码 001628

交易代码 001628

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2015年8月18日

基金管理人 招商基金管理有限公司

基金托管人 中国银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 99,220,693.52份

2.2基金产品说明

投资目标 本基金重点投资于与体育文化休闲相关的上市公司,

通过精选个股和严格控制风险,谋求基金资产的长期

稳健增值。

投资策略 本基金采取主动投资管理模式。在投资策略上,首先

是进行大类资产配置,尽可能地规避证券市场的系统

性风险,把握市场波动中产生的投资机会;其次是采

取自下而上的分析方法,从定量和定性两个方面,通

过深入的基本面研究分析,精选体育文化休闲主题中

基本面良好、具有较好发展前景且价值被低估的优质

上市公司。

资产配置策略:本基金依据定期公布的宏观和金融数

据以及投资部门对于宏观经济、股市政策、市场趋势

的综合分析,重点关注包括GDP增速、固定资产投资

增速、净出口增速、通胀率、货币供应、利率等宏观

指标的变化趋势,同时强调金融市场投资者行为分析,

关注资本市场资金供求关系变化等因素,在深入分析

和充分论证的基础上评估宏观经济运行及政策对资本

市场的影响方向和力度,形成资产配置方案。

股票投资策略:本基金的股票投资采取自下而上的方

法,以深入的基本面研究为基础,从定量和定性两个

方面,精选体育文化休闲主题上市公司中基本面良好、

具有较好发展前景且价值被低估的优质上市公司进行

积极投资,构建投资组合。

债券投资策略:采用定性与定量相结合的方式,在确

保流动性充裕和业绩考核期内可实现绝对收益的约束

下设定债券投资的组合久期,并根据通胀预期确定浮

息债与固定收益债比例,在满足组合久期设置的基础

上,投资团队分析债券收益率曲线变动、各期限段品

第4页共57页

种收益率及收益率基差波动等因素,预测收益率曲线

的变动趋势,并结合流动性偏好、信用分析等多种市

场因素进行分析,综合评判个券的投资价值。在个券

选择的基础上,投资团队构建模拟组合,并比较不同

模拟组合之间的收益和风险匹配情况,确定风险、收

益最佳匹配的组合。

业绩比较基准 沪深300 指数收益 率 ×80% +中债综合指数收益率

×20%

风险收益特征 本基金是股票型基金,属于证券投资基金中较高预期

风险、较高预期收益的品种,其预期风险收益水平高

于混合型基金、债券型基金及货币市场基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 招商基金管理有限公司 中国银行股份有限公司

姓名 潘西里 王永民

信息披露负责人 联系电话 0755-83196666 010-66594896

电子邮箱 [email protected] [email protected]

客户服务电话 400-887-9555 95566

传真 0755-83196475 010-66594942

注册地址 深圳市福田区深南大道 北京西城区复兴门内大街1号

7088号

办公地址 中国深圳深南大道7088号 北京西城区复兴门内大街1号

招商银行大厦

邮政编码 518040 100818

法定代表人 李浩 田国立

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.cmfchina.com

基金年度报告备置地点 基金管理人业务资格批件、营业执照

2.5其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特殊普 中国北京东长安街1号东方广场东

通合伙) 2办公楼B层

注册登记机构 招商基金管理有限公司 中国深圳深南大道7088号招商银行

大厦

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

3.1.1期间数据和指标 2016年 2015年8月18日(基金合同生效

日)-2015年12月31日

本期已实现收益 -23,893,415.32 9,086,840.89

本期利润 -31,180,383.70 13,669,748.58

加权平均基金份额本期利润 -0.2851 0.0472

本期加权平均净值利润率 -34.57% 4.66%

本期基金份额净值增长率 -25.84% 4.50%

3.1.2期末数据和指标 2016年末 2015年末

期末可供分配利润 -22,320,754.77 3,666,630.56

期末可供分配基金份额利润 -0.2250 0.0280

期末基金资产净值 76,899,938.75 137,077,407.85

期末基金份额净值 0.775 1.045

3.1.3累计期末指标 2016年末 2015年末

基金份额累计净值增长率 -22.50% 4.50%

注:1、基金业绩指标不包括持有人认(申)购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;

3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、本基金合同于2015年8月18日生效,截至2015年12月31日成立未满1年,故2015

年的数据和指标为非完整会计年度数据。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基

阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④

准差② 率③ 准差④

过去三个月 -3.49% 0.98% 0.94% 0.58% -4.43% 0.40%

过去六个月 -12.23% 1.06% 3.70% 0.61% -15.93% 0.45%

过去一年 -25.84% 1.87% -9.08% 1.12% -16.76% 0.75%

第6页共57页

自基金合同 -22.50% 1.81% -14.57% 1.38% -7.93% 0.43%

生效起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

第7页共57页

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比

注:本基金合同于2015年8月18日生效,截至2015年12月31日成立未满1年,故成立当年净

值增长率按当年实际存续期计算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金于2015年8月18日成立,自基金合同生效日以来未进行利润分配。

§4 管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

招商基金管理有限公司于2002年12月27日经中国证监会(2002)100号文批准设立。目前,

公司注册资本金为人民币2.1亿元,招商银行股份有限公司持有公司全部股权的55%,招商证券

股份有限公司持有公司全部股权的45%。

招商基金管理有限公司首批获得企业年金基金投资管理人资格、基本养老保险基金投资管理资格;2004年获得全国社保基金投资管理人资格;同时拥有QDII(合格境内机构投资者)资格、专 第8页共57页

户理财(特定客户资产管理计划)资格。

截至2016年12月31日,本基金管理人共管理116只基金,公募基金管理规模快速增长。截

至2016年底,公募基金管理规模为3455亿元,行业排名第9,非货币基金管理规模行业排名第7。

2016年度获奖情况如下:

金贝奖2016中国最佳基金公司《21世纪经济报道》

金帆奖综合实力十强基金公司《21世纪经济报道》

金帆奖基金公司最佳风控能力奖《21世纪经济报道》

华量奖公募量化先锋奖《每日经济新闻》

波特菲勒最佳债券型基金产品奖(招商双债增强)《新浪网》

金鼎奖最具创新力公司《每日经济新闻》

金鼎奖最佳对冲型产品(复合策略)《每日经济新闻》

观察家金融峰会年度卓越竞争力基金公司《经济观察报》

2016年度北京金融业十大卓越品牌品牌推广卓越奖 北京品牌协会、《北京商报》

2016年度中国互联网金融金桔奖最具竞争力互联网基金公司 《时代周报》

2016东方财富风云榜2016年度最佳基金公司《东方财富网》

2016东方财富风云榜2016年度最受欢迎基金组合(招商超越组合)《东方财富网》

4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

任本基金的基金经理(助

姓名 职务 理)期限 证券从 说明

任职日期 离任日期 业年限

男,经济学硕士,2009年7月加入国

信证券股份有限公司任研究员,从事食

品饮料、农业研究的工作;2010年8

月加入鹏华基金管理有限公司任研究

员,从事食品饮料、农业行业研究的工

作;2012年12月加入招商基金管理有

王宠 本基金基 2015年8月- 7 限公司,曾任研究员、助理基金经理,

金经理 18日 从事行业研究并协助基金经理从事组

合管理的工作,现任招商体育文化休闲

股票型证券投资基金、招商丰和灵活配

置混合型证券投资基金、招商丰嘉灵活

配置混合型证券投资基金、招商丰益灵

活配置混合型证券投资基金、招商丰乐

灵活配置混合型证券投资基金、招商丰

第9页共57页

源灵活配置混合型证券投资基金、招商

丰达灵活配置混合型证券投资基金及

招商丰睿灵活配置混合型证券投资基

金基金经理。

男,经济学硕士。2008年7月硕士毕

业后即加入广发基金管理有限公司,任

研究部研究员,一直从事医药行业研究

工作,并于2011年3月起升任研究部

本基金基 2016年11月 总经理助理。2014年2月加入招商基

李佳存 金经理 4日 - 8 金管理有限公司,任研究部研究员,现

任招商医药健康产业股票型证券投资

基金、招商康泰养老灵活配置混合型证

券投资基金、招商安博保本混合型证券

投资基金及招商体育文化休闲股票型

证券投资基金基金经理。

注:1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告(生效)日期;

2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

基金管理人声明:在本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则的规定以及《招商体育文化休闲股票型证券投资基金基金合同》等基金法律文件的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围以及投资运作符合有关法律法规及基金合同的规定。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

基金管理人(以下简称“公司”)根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》(2011年修订)的规定,制定了《招商基金管理有限公司公平交易管理办法》,对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易实施情况的监控与检查稽核、异常交易的监控等进行了规定。为保证各投资组合在投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会,公司合理设置了各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构,建立了科学的投资决策体系,加强交易执行环节 第10页共57页

的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。

4.3.2公平交易制度的执行情况

公司已建立较完善的研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资决策机会。

公司建立了所有组合适用的投资对象备选库,制定明确的备选库建立、维护程序。公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。公司的相关研究成果向内部所有投资组合开放,在投资研究层面不存在各投资组合间不公平的问题。

报告期内,公司按照法规要求,连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3日内、5

日内)对公司管理的不同投资组合间的同向交易的交易价差进行分析,相关基金经理也对分析中发现的溢价率超过正常范围的情况进行了合理性解释。根据分析结果,公司旗下组合的同向交易情况基本正常,没有发现有明显异常并且无合理理由的同向交易异常情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。确因投资组合的投资策略或流动性等需要而发生的同日反向交易,公司要求相关投资组合经理提供决策依据,并留存记录备查,完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合等除外。

本报告期内,本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行。报告期内,公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形,在某指数型投资组合与某主动型投资组合之间发生过两次,原因是指数型投资组合为满足指数复制比例要求的投资策略需要。报告期内未发现其他有可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易行为。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2016年股市仍然动荡,房地产政策密集出台、成交量回落,电动车政策屡次不达预期,举牌

概念股冲高回落,特朗普上台后周期股冲动和回落,资金收紧流动性预期改变,市场在各种突然的和不可预测的事件下变得非常难以把握。

操作策略上,采取均衡配置,自下而上选取基本面优秀、业绩有支撑的个股,规避估值较高 第11页共57页

的主题概念股。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末,本基金份额净值为0.775元,本报告期份额净值增长率为-25.84%,同期业

绩比较基准增长率为-9.08%,基金业绩表现落后于业绩比较基准,幅度为16.76%。主要原因是持

仓的体育文化休闲主题相关的股票大幅跑输举牌概念大盘股。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2017年不确定性依旧很大,股票投资仍然处于比较艰难的处境。流动性边际收紧,利率上行,

经济稳中有降,这构成了2017年市场运行的基本背景。开年面对持续推进的基建投资,逐渐抬头

的制造业投资,以及还在惯性维持的房地产投资,经济增长短期还看不到压力,但是后面随着货币和利率制约的出现,宏观经济基本面的长期问题依然存在。

基于这样的背景,我们认为新的一年里需要把眼光更多从盈利回复和宏观企稳中转开,关注改革和变化。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内,本基金管理人本着诚实信用、勤勉尽责、合法经营和保障基金持有人利益的原则,经营管理和业务运作稳健、合规,基金的投资、交易、后台等运作规范有序。本报告期内,基金管理人的风险管理及合规控制部门依据独立、客观、公正的原则,主要从以下几个方面进一步加强了公司内部控制和基金投资风险管理工作:

1、公司实施了员工全面培训和形式多样的专题培训,包括每日推送监管动态和风险案例,持续整理风险点录入系统定期推送,定期或不定期组织法规考试,风险管理委员会对中层以上管理人员的定期现场培训,不定期开展各类合规主题培训等,丰富培训形式,不断提升员工合规与风控意识;

2、公司合规风控部门通过事中合规控制系统、事后投资风险管理系统、风险管理模型等对基金投资合规情况及风险情况进行严格的内部监控和管理;

3、公司合规部门重点加强了对各类创新业务的合规控制,在新业务筹备阶段,通过加入公司各类创新业务筹备小组、参与相关会议等方式,主动介入各类创新业务筹备工作,提前搜集、学习新业务相关法规规定,并提供合规咨询等业务支持;

4、定期稽核方面,除了每季度会对各业务领域进行一次全面的稽核,并向监管部门提交季度监察稽核报告之外,公司合规部门还根据监察稽核计划,对公司的关键业务部门及业务流程进行了专项稽核和检查;

第12页共57页

5、根据法律法规的更新及业务的发展变化情况,对公司各业务部门的内部控制制度提出修改意见和建议,并关注内部控制制度的健全性和有效性,进一步完善了公司内控制度体系,更好的防范法律风险和合规风险。

整体而言,报告期内,本基金的投资运作符合国家相关法律法规、监管部门的有关规定以及公司相关制度的规定。本基金的投资目标、投资决策依据和投资管理程序均符合相关基金合同和招募说明书的约定,未出现重大异常交易的现象,未出现利益输送、内幕交易及其他有损基金投资者利益的行为。报告期内,本基金若有曾经因为市场波动、申购赎回等原因出现了相关投资比例限制的被动突破的情形,均在法规规定的时间内完成了调整,符合法律法规和基金合同的规定和要求。本基金也从未出现过权证未行权、可转债未及时卖出或转股等有损基金份额持有人利益的投资失误。

本基金管理人承诺将一如既往本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在规范经营、控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内,本基金的估值业务严格按照相关的法律法规、基金合同以及《招商基金管理有限公司基金估值委员会管理制度》进行。基金核算部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策。另外,公司设立由投资和研究部门、风险管理部、基金核算部、法律合规部负责人和基金经理代表组成的估值委员会。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。公司估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策和程序,定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。

投资和研究部门以及基金核算部共同负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;投资和研究部门定期审核公允价值的确认和计量;研究部提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量并定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;基金核算部定期审核估值政策和程序的一致性,并负责与托管行沟通估值调整事项;风险管理部负责估值委员会工作流程中的风险控制;法律合规部负责日常的基金估值调整结果的事后复核监督工作;法律合规部与基金核算部共同负责估值调整事项的信息披露工作。

基金经理代表向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论;对需采用特别估值程序的证券,基金及时启动特别估值程序,由公司估值委员会集体讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金核算部具体执行。

第13页共57页

本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市场和交易所市场交易的债券品种的估值数据。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据相关法律法规的规定和基金合同的约定,以及本基金的实际运作情况,本基金报告期无需进行利润分配。在符合分红条件的前提下,本基金已实现尚未分配的可供分配收益部分,将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

根据证监会《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的相关要求,基金合同生效后,连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元情形的,基金管理人应当在定期报告中予以披露。

报告期内,本基金未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在招商体育文化休闲股票型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

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§6 审计报告

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 招商体育文化休闲股票型证券投资基金全体基金份额持有人

引言段 我们审计了后附的招商体育文化休闲股票型证券投资基金(以

下简称“招商体育文化休闲股票基金”)财务报表,包括2016

年12月31日的资产负债表,2016年度的利润表、所有者权益(基

金净值)变动表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是招商体育文化休闲股票基金的管理

人招商基金管理有限公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按

照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和中国证券监督

管理委员会(以下简称“中国证监会”) 和中国证券投资基金

业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表,并

使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价招商基金管理有限

公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计

意见提供了基础。

审计意见段 我们认为,招商体育文化休闲股票基金财务报表在所有重大方

面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和在财务报

表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协

会发布的有关基金行业实务操作的规定编制,公允反映了招商

体育文化休闲股票基金2016年12月31日的财务状况以及2016

年度的经营成果及基金净值变动情况。

注册会计师的姓名 金乃雯 黄玉华

会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所的地址 中国北京

审计报告日期 2017年3月30日

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§7 年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体:招商体育文化休闲股票型证券投资基金

报告截止日:2016年12月31日

单位:人民币元

资产 附注号 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

资产:

银行存款 7.4.7.1 8,232,469.57 5,469,965.88

结算备付金 644,888.57 5,706,822.69

存出保证金 78,868.70 185,354.25

交易性金融资产 7.4.7.2 68,375,652.74 128,624,453.57

其中:股票投资 68,375,652.74 128,624,453.57

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 3,602,038.47 798,453.02

应收利息 7.4.7.5 1,928.21 3,996.08

应收股利 - -

应收申购款 10,430.39 183,329.74

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 80,946,276.65 140,972,375.23

负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

负债:

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 3,156,696.49 1,026,198.90

应付赎回款 162,907.67 923,022.97

应付管理人报酬 100,879.42 187,801.05

应付托管费 16,813.23 31,300.15

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 348,889.08 1,614,530.20

应交税费 - -

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应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 260,152.01 112,114.11

负债合计 4,046,337.90 3,894,967.38

所有者权益:

实收基金 7.4.7.9 99,220,693.52 131,152,938.41

未分配利润 7.4.7.10 -22,320,754.77 5,924,469.44

所有者权益合计 76,899,938.75 137,077,407.85

负债和所有者权益总计 80,946,276.65 140,972,375.23

注:报告截止日2016年12月31日,基金份额净值0.775元,基金份额总额99,220,693.52份。

7.2利润表

会计主体:招商体育文化休闲股票型证券投资基金

本报告期:2016年1月1日至2016年12月31日

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2016年1月1日至 2015年8月18日(基

2016年12月31日 金合同生效日)至

2015年12月31日

一、收入 -26,505,540.40 18,432,365.99

1.利息收入 101,664.92 1,273,248.28

其中:存款利息收入 7.4.7.11 101,664.92 1,273,248.28

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益(损失以“-”填列) -19,582,930.02 11,139,017.59

其中:股票投资收益 7.4.7.12 -19,744,878.85 11,139,017.59

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 - -

资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - -

贵金属投资收益 7.4.7.15 - -

衍生工具收益 7.4.7.16 - -

股利收益 7.4.7.17 161,948.83 -

3.公允价值变动收益(损失以“-”7.4.7.18 -7,286,968.38 4,582,907.69

号填列)

4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -

5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.19 262,693.08 1,437,192.43

减:二、费用 4,674,843.30 4,762,617.41

1.管理人报酬 7.4.10.2.1 1,354,489.96 1,641,854.48

2.托管费 7.4.10.2.2 225,748.35 273,642.36

第17页共57页

3.销售服务费 - -

4.交易费用 7.4.7.20 2,728,136.18 2,700,213.19

5.利息支出 - -

其中:卖出回购金融资产支出 - -

6.其他费用 7.4.7.21 366,468.81 146,907.38

三、利润总额(亏损总额以“-” -31,180,383.70 13,669,748.58

号填列)

减:所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“-”号填 -31,180,383.70 13,669,748.58

列)

7.3所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:招商体育文化休闲股票型证券投资基金

本报告期:2016年1月1日至2016年12月31日

单位:人民币元

本期

2016年1月1日至2016年12月31日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基 131,152,938.41 5,924,469.44 137,077,407.85

金净值)

二、本期经营活动产生的 - -31,180,383.70 -31,180,383.70

基金净值变动数(本期利

润)

三、本期基金份额交易产 -31,932,244.89 2,935,159.49 -28,997,085.40

生的基金净值变动数

(净值减少以“-”号填列)

其中:1.基金申购款 55,143,756.37 -9,338,989.55 45,804,766.82

2.基金赎回款 -87,076,001.26 12,274,149.04 -74,801,852.22

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金净

值变动(净值减少以“-”

号填列)

五、期末所有者权益(基 99,220,693.52 -22,320,754.77 76,899,938.75

金净值)

上年度可比期间

2015年8月18日(基金合同生效日)至2015年12月31日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基 504,135,348.95 - 504,135,348.95

第18页共57页

金净值)

二、本期经营活动产生的 - 13,669,748.58 13,669,748.58

基金净值变动数(本期利

润)

三、本期基金份额交易产 -372,982,410.54 -7,745,279.14 -380,727,689.68

生的基金净值变动数

(净值减少以“-”号填列)

其中:1.基金申购款 24,525,868.21 1,138,089.97 25,663,958.18

2.基金赎回款 -397,508,278.75 -8,883,369.11 -406,391,647.86

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金净

值变动(净值减少以“-”

号填列)

五、期末所有者权益(基 131,152,938.41 5,924,469.44 137,077,407.85

金净值)

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:

______金旭______ ______欧志明______ ____何剑萍____

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

招商体育文化休闲股票型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会

(以下简称“中国证监会”)《关于准予招商体育文化休闲股票型证券投资基金注册的批复》(证

监许可[2015]1399号文) 批准,由招商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金

法》及其配套规则和《招商体育文化休闲股票型证券投资基金基金合同》发售,基金合同于2015

年8月18日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模为504,135,348.95

份基金份额。本基金的基金管理人为招商基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”)。

本基金于2015年7月20日至 2015年8月14 日募集。募集期间净认购资金人民币

504,051,076.63元,认购资金在募集期间产生的利息人民币84,272.32元,募集的有效认购份额

及利息结转的基金份额合计504,135,348.95份。上述募集资金已由毕马威华振会计师事务所(特

殊普通合伙)验证,并出具了毕马威华振验字第1500917号验资报告。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《招商体育文化休闲股票型证券投资基金基金合同》和截至报告期末最新公告的《招商体育文化休闲股票型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票(包括主板、中小板、创业板及其 第19页共57页

他经中国证监会核准上市的股票)、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金

融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、资产支持证券、中小企业私募债券、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、权证、股指期货以及经中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但需符合中国证监会的相关规定。

本基金股票资产占基金资产的比例不低于80%,投资于体育文化休闲主题相关的股票资产的

比例不低于非现金基金资产的80%,权证投资比例不超过基金资产净值的3%,每个交易日日终在

扣除需缴纳的交易保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围,并可依据届时有效的法律法规适时合理地调整投资范围。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率×80%+中债综合指数收益率×20%。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”)

颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第

3号》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证

券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2016年12

月31日的财务状况、2016年度的经营成果和基金净值变动情况。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。上期财务报表的实际编制期间为2015

年8月18日(基金合同生效日)至2015年12月31日。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

第20页共57页

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本基金目前持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。

在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;

-应收款项以实际利率法按摊余成本计量;

-除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本基金终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部分。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本基金估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近 第21页共57页

交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。

当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

-本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

-本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金红利再投资和转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会计期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的 第22页共57页

差额确认。

股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税(如适用)后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在回购期内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。

公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。

本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。

卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在回购期内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。

本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入基金损益;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入基金损益。

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。基金可供分配利润为正的情况下,方可进行收益分配。本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若基金份额持有人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%。若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。

第23页共57页

7.4.4.12外币交易

本基金本报告期内无外币交易。

7.4.4.13分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计

对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活

跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务

的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投

资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》,若在证券交易所挂牌的

同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易所交易天数占锁定期内总交易所交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。

根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处

理标准》,在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。

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7.4.6税项

根据财税字[1998]55号文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》、财

税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《财政部、国家税务

总局、证监会关
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